2019個人所得稅申報（bào）表模板

個（gè）人（rén）所（suǒ）得稅申（shēn）報（bào）表（biǎo） 2019是個人納稅時必須填（tián）寫的申報表資（zī）料，可（kě）以滿足個人（rén）用戶納稅申報時使（shǐ）用，2019年國家稅務總局對個人（rén）所（suǒ）得稅申報表進行了（le）修（xiū）訂，小編為大家帶來了（le）最新的，有需要的朋（péng）友（yǒu）歡迎來綠色資源網（wǎng）下載使（shǐ）用。

2019個人所得稅（shuì）申報表包含表格

1.個人所（suǒ）得稅基礎信息表（A表）（B表）

2.個人所得稅扣繳申報（bào）表

3.個人所得（dé）稅（shuì）自行納稅申報表（A表）

4.個人（rén）所得稅年度（dù）自（zì）行納（nà）稅申報（bào）表

5.個人所得稅經營所得納稅申（shēn）報表（A表）（B表）（C表）

6.合夥製創業投資企業單一（yī）投資基金（jīn）核算方式備案表

7.單一投資基金核算（suàn）的合（hé）夥製（zhì）創業投資企業個人（rén）所得稅扣繳申（shēn）報表

個人所得稅介紹

個（gè）人所（suǒ）得稅（personal income tax）是（shì）調整（zhěng）征（zhēng）稅機關與自然人（居民、非居（jū）民人）之間（jiān）在個人所得稅（shuì）的征納與管理過程（chéng）中（zhōng）所發生的社會關係的（de）法律（lǜ）規範的總稱。

個人所得稅的（de）納稅義務人，既包括（kuò）居民納稅義務人，也包括非居（jū）民納稅（shuì）義務人。居民納稅義務人負有（yǒu）完（wán）全納（nà）稅（shuì）的義務，必須就其（qí）來源於中國境內（nèi）、境外的全部所得繳（jiǎo）納個人所（suǒ）得稅；而非居民納稅義務人（rén）僅就其來源於中（zhōng）國（guó）境內的所得，繳納（nà）個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民（mín）、居住在本國境內的個（gè）人的所（suǒ）得和境外個人來（lái）源於（yú）本國（guó）的所（suǒ）得征收的一種所得稅。在有些國家，個人（rén）所（suǒ）得稅是主體稅種，在財政收入中（zhōng）占較大比重（chóng），對經濟（jì）亦有較大（dà）影響。

個（gè）人所得稅計算方法

應納個人所得（dé）稅稅（shuì）額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

扣（kòu）除標準（zhǔn）3500元/月（2011年9月1日（rì）起正式（shì）執行）（工資、薪金所得適用（yòng））

應納（nà）稅所得額=扣除三險（xiǎn）一金後月收入-扣除標準

2011年9月1日起調（diào）整（zhěng）後的7級超額累（lèi）進稅率

個（gè）人所得稅申報表（biǎo）怎麽填？

一、適用範圍

本（běn）表適用（yòng）於扣繳義務人向居（jū）民個人（rén）支付（fù）工資（zī）、薪金所得，勞（láo）務報酬所得，稿酬（chóu）所（suǒ）得和特許權（quán）使用費所得的個人所得稅全員全（quán）額預扣預繳申（shēn）報;向非居民（mín）個人支付（fù）工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬（chóu）所得和特許權使用費（fèi）所（suǒ）得的個人所得稅全員全額扣繳申報;以及向納稅人（rén）(居民個人和非居（jū）民個人)支付利息、股息、紅利所得，財（cái）產（chǎn）租賃所得，財產轉（zhuǎn）讓所得和偶然所得的個人所得稅（shuì）全員全額扣繳申報。

二、申報期（qī）限

扣繳義務（wù）人應當在每月或者每次預扣、代扣稅（shuì）款的次月十五日內，將（jiāng）已扣稅（shuì）款繳入（rù）國庫，並向稅務機關報送本（běn）表。

三、各欄次（cì）填（tián）寫說明

(一)表頭（tóu）項（xiàng）目（mù）

1.“稅款所屬期”：填（tián）寫扣繳義務（wù）人代（dài）扣稅（shuì）款當月的第一日至最（zuì）後一日。如：2019年3月20日發放工（gōng）資時代扣（kòu）的稅款，稅（shuì）款所屬期填寫“2019年3月1日至2019年3月（yuè）31日（rì）”。

2.“扣繳義務（wù）人名稱（chēng）”：填寫扣繳（jiǎo）義（yì）務（wù）人的法定名稱全（quán）稱。

3.“扣（kòu）繳義務人納稅人識別號(統一社會信用代碼)”：填寫扣繳義務人的納稅人識別（bié）號或統一社（shè）會信用代碼。

(二)表內各欄（lán）

1.第（dì）2列（liè）“姓名”：填寫納稅人姓名。

2.第3列“身份（fèn）證件類型”：填寫（xiě）納稅人有效的身份證件（jiàn）名稱。中國公民有中（zhōng）華人民共（gòng）和國居民身份證的，填寫（xiě）居民（mín）身份證（zhèng）;沒有居民身份證的，填寫港澳（ào）居民來往（wǎng）內地通行證或（huò）港澳居民居住證（zhèng）、台灣居民通行（háng）證或台灣居民（mín）居住證、外（wài）國人永久居留身份證（zhèng）、外國人（rén）工作（zuò）許可證（zhèng）或護照（zhào）等。

3.第4列“身份證件號碼（mǎ）”：填（tián）寫納（nà）稅人有效身份證件上載明的證（zhèng）件號碼（mǎ）。

4.第5列“納稅人識別（bié）號”：有中國公民身份號（hào）碼的，填寫（xiě）中華人民共和國（guó）居（jū）民身份證上載明的（de）“公民身份號碼”;沒有中（zhōng）國（guó）公民身（shēn）份號碼的，填寫稅務（wù）機關賦予的納稅人識別號（hào）。

5.第6列（liè）“是否為非（fēi）居民個人（rén）”：納稅人為非居民個人的填（tián）“是”，為居（jū）民個人的填“否（fǒu）”。不填默（mò）認為（wéi）“否”。

6.第7列“所得項目”：填寫納（nà）稅人取得（dé）的（de）個人所得稅法（fǎ）第二條規定的應稅所得（dé）項目名稱。同一納稅人取得多項或多次所得的（de），應分行填寫。

7.第8～21列“本月(次)情況”：填（tián）寫扣（kòu）繳義務人（rén）當月（yuè）(次)支（zhī）付（fù）給納稅人（rén）的所得，以及（jí）按規定各所得項（xiàng）目當月(次（cì）)可扣（kòu）除的減除費用、專項扣除、其他扣（kòu）除等。其中，工資、薪金所得預扣預（yù）繳個人所得稅時扣除的專項附加扣（kòu）除，按照（zhào）納稅年度內納稅人（rén）在（zài）該任（rèn）職受雇單位截至當月可享受的各專項附（fù）加（jiā）扣（kòu）除項（xiàng）目（mù）的扣除總額（é），填（tián）寫（xiě）至“累計情（qíng）況(工資薪金)”中第25～29列相應欄，本月情況中則無（wú）須填寫。

(1)“收入額計算”：包含“收入”“費用”“免稅收（shōu）入”。

具體計算公式為（wéi）：收入額=收入-費（fèi）用（yòng）-免稅收入（rù）。

①第8列“收入”：填寫當月(次)扣繳義務人支付給納稅人所（suǒ）得的（de）總額（é）。

②第9列“費用”：僅（jǐn）限支付（fù）勞務報酬、稿酬、特許權（quán）使用費三項所（suǒ）得（dé）時填寫，支付其他各項所得時無須填寫本列。預扣預繳居（jū）民個（gè）人上述三項所得個人所得稅時（shí），每次收入不超過（guò）4000元的，費用填寫“800”元;每次收入4000元以上的（de），費用按（àn）收（shōu）入（rù）的（de）20%填寫。扣繳非（fēi）居民（mín）個（gè）人上（shàng）述三項所得的個人所得稅時，費（fèi）用按收入的20%填寫。

③第（dì）10列“免稅收入”：填寫納稅人各所得項（xiàng）目收入（rù）總額（é）中，包含的稅法規（guī）定的（de）免（miǎn）稅收入金額。其中，稅法規定“稿酬所得的收入（rù）額減（jiǎn）按70%計（jì）算”，對稿酬所得的收入額減計（jì）的（de）30%部分，填入本列。

(2)第11列“減除費用（yòng）”：僅限支付工（gōng）資、薪（xīn）金所得時填寫。具體按稅法規定的減除費用標準填寫。如，2019年為5000元（yuán）/月。

(3)第12～15列（liè）“專項扣除”：分別（bié）填寫按規定允許扣除的基本養老保險費、基本醫（yī）療保（bǎo）險費、失業保（bǎo）險費、住房公積金的金額（é）。

(4)第16～21列“其他（tā）扣除”：分別填寫按規定允許扣除的（de）項目金額。

8.第22～30列“累計情況(工資、薪金)”：本欄僅適用於居民個人取得工資、薪（xīn）金所得（dé）預扣預繳（jiǎo）的情（qíng）形，工資、薪金所（suǒ）得以外的項目無須填寫。具體各列，按照納（nà）稅年度內居民個人在該任職受雇（gù）單位截（jié）至當前（qián）月（yuè）份累（lèi）計（jì）情況填報。

(1)第22列“累計（jì）收（shōu）入額”：填寫本（běn）納稅年度截至當前月份（fèn），扣繳義務人支付（fù）給（gěi）納稅人的工資、薪金（jīn）所得的（de）累計收（shōu）入（rù）額。

(2)第（dì）23列“累計減除費用”：按照5000元/月乘（chéng）以（yǐ）納稅人當年在本單位（wèi）的（de）任職（zhí）受雇月份（fèn）數計算。

(3)第24列“累計專（zhuān）項扣除”：填寫本年度截至當前月份，按規定允許扣除的“三險一金”的累計金額。

(4)第25～29列（liè）“累計專項附加（jiā）扣（kòu）除”：分別填寫截（jié）至當前月份，納稅（shuì）人按規（guī）定（dìng）可享受的（de）子女教育、贍養老人、住房貸款利（lì）息或住房租金、繼續教育扣（kòu）除的累計金（jīn）額。大病醫（yī）療扣除由納稅人在年度匯算清（qīng）繳時辦（bàn）理，此處無（wú）須填（tián）報。

(5)第30列“累計其他扣除”：填寫本（běn）年度截（jié）至當前月份（fèn），按規定允許扣（kòu）除（chú）的年金(包（bāo）括企業年金、職業年金)、商業健（jiàn）康（kāng）保險、稅延養老保險及其他扣除（chú）項目（mù）的（de）累計金額。

9.第31列（liè）“減按（àn）計（jì）稅比例（lì）”：填寫（xiě）按規定實行應納稅所得額減計稅收優惠的減計比例。無減計規定的（de），可不填，係統默認（rèn）為（wéi）100%。如，某項稅收政策實行減按60%計入應納稅所得額，則本列填60%。

10.第（dì）32列“準予扣（kòu）除（chú）的捐贈額”：是指按照稅法及相關法規、政策規（guī）定，可以在稅前扣除的捐贈額。

11.第33～39列“稅款（kuǎn）計算”：填寫（xiě）扣繳（jiǎo）義（yì）務（wù）人當月（yuè）扣繳個人所得稅（shuì）款的計算情況（kuàng）。

(1)第33列（liè）“應納稅所得額”：根據相關列次計算填（tián）報。

①居民個人取得工（gōng）資、薪金（jīn）所得，填寫累計收入額減（jiǎn）除累計減除費用、累計（jì）專項扣（kòu）除、累計專項附加（jiā）扣除（chú）、累計其他扣除（chú）、準（zhǔn）予扣除的捐贈額後的（de）餘（yú）額。

②非居民（mín）個人取得工資、薪金（jīn）所（suǒ）得，填寫收入額減去（qù）減除費用、準予扣除的捐贈額後（hòu）的餘額。

③居民（mín）個人（rén）或非（fēi）居民個人（rén）取（qǔ）得勞務報酬所（suǒ）得、稿酬所得、特許權使用費所得，填寫本月(次（cì）)收入額減除可以扣除的稅（shuì）費、準予扣除的捐贈額後的餘額（é）。

④居民個（gè）人或非居民個人取得利息、股息、紅利所得和（hé）偶（ǒu）然所得（dé），填寫本月(次)收入額（é）減除（chú）準予扣除的捐贈額後的餘額（é）。

⑤居民個人（rén）或非居民（mín）個人取得財產（chǎn）租賃所得，填寫（xiě）本月(次)收（shōu）入（rù）額減除允許扣（kòu）除的稅費、準予扣除的捐贈額後的餘額。

⑥居民個（gè）人或（huò）非居民（mín）個人取（qǔ）得財產轉（zhuǎn）讓（ràng）所（suǒ）得，填寫本（běn）月(次)收入額（é）減除財產原（yuán）值、允（yǔn）許（xǔ）扣除（chú）的稅（shuì）費、準予（yǔ）扣除的捐贈（zèng）額後（hòu）的餘額（é）。

其（qí）中，適（shì）用“減按計稅比（bǐ）例”的所得項目，其應納稅所得額按上述方法計算後乘以減按計稅比例的金額填報。

(2)第34～35列（liè）“稅率/預扣（kòu）率”和“速算扣除數”：填寫（xiě）各所得項目按規定適用的稅率（lǜ）(或（huò）預扣率)和速（sù）算扣除數。沒有速算扣（kòu）除數的，則不填（tián）。

(3)第36列“應納稅額”：根據相關列次（cì）計算（suàn）填報。

具（jù）體計（jì）算公式為：應納稅（shuì）額（é）=應納稅所得額（é）×稅率(預扣率)-速算扣除數。

(4)第37列“減免稅額”：填寫符合稅法規（guī）定可（kě）減免的稅額。居（jū）民個人工資、薪金所得（dé），填寫本（běn）年度累計減免稅（shuì）額;居民個人取得工資、薪金以外的所得或非居民個人取得（dé）各項所得，填寫本月(次)減免稅額。

(5)第38列“已（yǐ）扣繳稅額”：填寫本年或本月(次)納稅（shuì）人（rén）同（tóng）一所得項目，已由扣繳（jiǎo）義務人實（shí）際扣繳的稅款（kuǎn）金額。

(6)第39列“應補（bǔ）(退)稅額”：根據相關列次計算填報。

具（jù）體計（jì）算公式為（wéi）：應補（bǔ）(退)稅額=應（yīng）納稅（shuì）額-減免稅額-已（yǐ）扣（kòu）繳稅額。

(三（sān）)其他（tā）欄次

1.“聲明（míng）”：需由扣繳義務人簽字或（huò）簽章。

2.“經（jīng）辦人”：由辦理（lǐ）扣繳（jiǎo）申報的經（jīng）辦人簽字，並填寫經（jīng）辦人身份證件號（hào）碼。

3.“代理機（jī）構”：代理（lǐ）機構（gòu）代為辦理扣繳申（shēn）報的，應當填寫代理（lǐ）機構統一社會信用代碼，並（bìng）加蓋（gài）代理機構簽章。

四、其他事項說明

本表一式兩（liǎng）份，扣繳（jiǎo）義（yì）務人、稅務機關各留存（cún）一份（fèn）。

個人所得稅申（shēn）報表修改說明

國家稅務總局

關於修訂（dìng）個人所得（dé）稅申報（bào）表的公告

根據《中華人民共和國（guó）個人所得稅法（fǎ）》及其實施條例等相（xiàng）關稅（shuì）收法律法規規（guī）定（dìng），為保障綜合與分類（lèi）相結合（hé）的個人所得稅製順利實（shí）施，現將修訂後的個人所得稅有關申（shēn）報表予（yǔ）以發布，自2019年1月（yuè）1日起施行。

《國家稅（shuì）務總局關於發布個（gè）人所得（dé）稅（shuì）申報表的公告》（國家稅（shuì）務（wù）總（zǒng）局公告2013年（nián）第21號（hào））附件1至附件（jiàn）5、《國（guó）家稅務總（zǒng）局關於發布生產經（jīng）營（yíng）所得（dé）及減免稅事項（xiàng）有關個人所得稅申報表的公告》（國（guó）家稅（shuì）務（wù）總局公（gōng）告2015年第28號）附件1至附件3、《國家稅務總局關於全麵實施新（xīn）個人所得（dé）稅法（fǎ）若幹征管銜接問題的（de）公告》（國家稅務總局公告2018年第56號）附件1同（tóng）時廢止。

特（tè）此公告。

溫馨（xīn）提示：

個稅推出（chū）了app客（kè）戶端（duān），大（dà）家可以下載用手機進行報稅